行業新聞

新聞資訊
NEWS

行業新聞當前位置:主頁 > 新聞資訊 > 行業新聞 >

無錫公司注冊出納對資金收入的管理干貨分享

閱讀次數:次   發布日期:2019-09-02

  一、無錫公司注冊清楚收入的金額和來源:

  出納人員在收到一筆資金之前,應當清楚地知道要收到多少錢,收誰的錢,收什么性質的錢,再按不同的情況進行分析處理。其基本業務如下:

  (1)確定收款金額。如為現金收入,應考慮庫存限額的要求。

  (2)明確付款人。出納人員應當明確付款人的全稱和有關情況,對于收到的背書支票或其他代為付款的情況,應由經辦人加以注明。

  (3)收取銷售或勞務性質的收入。出納人員應當根據有關的銷售(或勞務)合同確定收款額是否按協議執行,并對預收賬款、當期實現的收入和收回以前欠款分別進行處理,保證賬實一致。

  (4)收回代付、代墊及其他應付款。出納人員應當根據賬務記錄確定其收款額是否相符,具體包括單位為職工代付的水電費、房租、保險費、個人所得稅,職工的個人借款和差旅費借款,單位交納的押金等。

  二、收入退回

  如因特殊原因導致收入退回的,如支票印鑒不清,收款單位賬號錯誤等,應由出納人員及時聯系有關經辦人或對方單位,重新辦理收款。

  三 、清點收入

  出納員在清楚收入的金額和來源后,進行清點核對,清點核對時應沉著冷靜,不要圖快。其業務如下:

  (1)現金清點?,F金收入應與經辦人當面點清,在清點過程中出納人員發現短缺、假鈔等特殊問題,應由經辦人負責。

  (2)銀行核實。銀行結算收入應由出納人員與銀行相核對,如為電話詢問或電話銀行查詢的,只能作為參考,在取得銀行有關的收款憑證后,方可正式確認收入,進行賬務處理。

  (3)清點核對無誤后,按規定開具發票或內部使用的收據。如收入金額較大的,應及時上報有關領導,便于資金的安排調度,手續完畢后,在相關收款收據上加蓋“收訖”章。

  如清點核對并開出單據后,再發現現金短缺或假鈔,應由出納人員負責。

  四、.無錫公司注冊明確支出的金額和用途

  出納人員支付每一筆資金的時候,一定要知道準確的付款金額,合理安排資金。

  (1)明確收款人。出納人員必須嚴格按合同、發票或有關依據記載的收款人進行付款,對于代為收款的,應當出具原收款人證明材料并與原收款人核實后,方可辦理付款手續。

  (2)明確付款用途。對于不合法、不合理的付款應當堅決給予抵制,并向有關領導予以匯報,行使出納人員的工作權力。用途不明的,出納人員可以拒付。

  五、付款審批

  由經辦人填制付款單證,注明付款金額和用途,并對付款事項的真實性和準確性負責。

  (1)有關證明人的簽章。經辦人的付款用途中,涉及實物的,應當有倉庫保管員或實物負責人的簽收;涉及到差旅、銷售等費用的,應當有證明人或知情人加以證明。

  (2)有關領導的簽字。收款人持證明手續完備的付款單據,報有關領導審閱并簽字。

  (3)到財務部門辦理付款。收款人持內容完備的付款證明,報經會計審核后,由出納辦理付款。

  六、辦理付款

  付款是資金支出中最關鍵的一環,出納人員應當特別謹慎,要用如履薄冰的態度認真對待,因為款一旦付出,發生差錯是很難追回的。嚴格核實付款金額、用途及有關審批手續。

  現金付款,雙方應當面點清。銀行付款,開具支票時,出納人員應認真填寫各項內容,保證要素完整、印鑒清晰、書寫正確。如為現金支票,應附領票人的姓名、身份證號碼及單位證明,辦理轉賬或匯款時,出納人員書寫準確、清晰、完整,保證收款人能按時收到款項。付款金額雙方確認后,由收款人簽字并加蓋“付訖”章。如為轉賬或匯款的,銀行單據可直接作為已付款證明。如確認簽字后,再發現現金短缺或其他情況,應由收款經辦人負責。

  七、付款退回

  如因特殊原因造成支票或匯款退回的,出納人員應當立即查明原因,如因我方責任引起的,應換開支票或重新匯款,不得借故拖延;如因對方責任引起的,應由對方重新補辦手續。

?
二維碼

掃一掃微信 | 瑾辰會計

Copy right ? 2017 無錫市瑾辰會計服務有限公司 技術支持:優仕德(關鍵詞優化QQ574980868)      備案號:

在線客服
聯系我們
18168399947

微信公眾賬號
云南快乐10分前三走势图 四中四的网址 手机兼职网上赚钱靠谱 独平一码公式计算法 涨停的股票能买么 可以提现的李逵劈鱼 30选5今天开奖号试机号 单机捕鱼免费版 互联网金融赚钱的思维 炒股交易平台软件 同花顺广西棋牌游戏